房产投资的常见税费有哪些？

在房产投资过程中，税费是不可忽视的一部分，它会对投资成本和收益产生重要影响。以下为您详细介绍房产投资中常见的税费。

契税是房产交易中较为常见的一种税。它是指不动产（土地、房屋）产权发生转移变动时，就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主（产权承受人）征收的一次性税收。对于个人购买家庭唯一住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税（北上广深暂不适用此二套房契税政策）。

增值税及附加税也是房产投资中需要关注的税费。如果个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税（北上广深地区个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税）。附加税则是以增值税为计税依据，一般包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，税率通常为增值税税额的一定比例，例如城市维护建设税根据所在地区不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（其他地区），教育费附加率为3%，地方教育附加率一般为2%。

个人所得税在房产投资交易中也较为关键。若能提供房屋原值凭证，个人转让住房应纳税所得额为转让收入额减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额，税率为20%；若不能提供房屋原值凭证，则一般按住房转让收入的1% - 3%核定征收个人所得税。不过，如果是个人转让自用达5年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。在房产投资中，房地产印花税的征税对象是特定行为，而其计税依据则是该种行为的所负载的资金量或实物量。房地产产权转移书据印花税的税率为0.05%，房地产权利证书（包括房屋产权证和土地使用证）印花税为每件5元。

土地增值税是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。对于普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税；增值额超过扣除项目金额20%的，应就其全部增值额按规定计税。非普通标准住宅等其他房地产项目则需要按照四级超率累进税率计算缴纳土地增值税，税率从30% - 60%不等。

为了更清晰地对比这些税费，以下为您整理了一个表格：

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